Jak radzić sobie ze sprawami spadkowymi? - Blog adwokata z Wrocławia

Kancelaria Prawa Spadkowego

Blog adwokata z Wrocławia, specjalisty z zakresu prawa spadkowego
Zasady doliczania darowizn do substratu zachowku

Zasady doliczania darowizn do substratu zachowku

Wcześniej wyjaśniałem, że na poczet substratu zachowku należy zaliczyć ustanowione przez spadkodawcę zapisy windykacyjne oraz dokonane darowizny. Jest to istotne, albowiem wysokość substratu zachowku ma decydujące znaczenie przy ustalaniu wartości należnego zachowku.

Kiedy doliczamy darowizny do substratu zachowku?

Darowizny doliczane są do spadku niezależnie od tego, czy przedmiot darowizny nadal istnieje lub wchodzi do majątku obdarowanego czy nie. Bez znaczenia jest także to, czy obdarowany jest nadal wzbogacony (choć będzie to miało znaczenie na etapie dochodzenia zachowku).

Wartość darowizn ustala się wg stanu z dnia dokonania darowizny, a wg cen z dnia ustalania zachowku.

Jeżeli uprawnionym do zachowku jest zstępny spadkodawcy, zalicza się na należny mu zachowek poniesione przez spadkodawcę koszty wychowania oraz wykształcenia ogólnego i zawodowego, o ile koszty te przekraczają przeciętną miarę przyjętą w danym środowisku (np. zagraniczne studia).

Jakich darowizn nie doliczamy do substratu zachowku?

Nie wszystkie „darowizny” podlegają zaliczeniu na poczet substratu zachowku. Istnieją pewne szczególny sytuacje, którym poświęciłem odrębne wpisy.

Patrz więcej:

Nie podlegają zaliczeniu na poczet substratu zachowku również następujące darowizny:

  1. Darowizny drobne, zwyczajowo w danych stosunkach przyjęte. Np. prezenty okolicznościowe, podarunki itp.
  2. Darowizny dokonane przed więcej niż dziesięciu laty, licząc wstecz od otwarcia spadku, na rzecz osób niebędących spadkobiercami albo uprawnionymi do zachowku. Ten temat wymaga szerszego omówienia. Więcej:
  3. Przy obliczaniu zachowku należnego zstępnemu nie dolicza się do spadku darowizn uczynionych przez spadkodawcę w czasie, kiedy nie miał zstępnych. Nie dotyczy to jednak wypadku, gdy darowizna została uczyniona na mniej niż trzysta dni przed urodzeniem się zstępnego.
  4. Przy obliczaniu zachowku należnego małżonkowi nie dolicza się do spadku darowizn, które spadkodawca uczynił przed zawarciem z nim małżeństwa.

Temat interesujący? Czytaj dalej: Wezwanie do zapłaty zachowku

pozdrawiam
adwokat Iwo Klisz
Kancelaria adwokacka Wrocław

Jeżeli zainteresował Cię artykuł, kliknij „Lubię to” lub polub moją stronę na facebooku (Facebook adwokat Wrocław). Dla Ciebie to tylko „kliknięcie”, a dla mnie to dowód, że moja praca jest przydatna, co daje mi motywację do dalszego pisania 🙂

kancelaria-prawa-spadkowego1

Potrzebujesz pomocy adwokata w sprawie spadkowej?
Podaj numer telefonu – oddzwonię

Wyślij numer

1 Odpowiedź

  1. Trew

    Witam,

    Co w przypadku gdy małżonek daruje swojej żonie mieszkanie ( 1/2 udziału) należące do jego majątku osobistego (nabyte przed zawarciem związku małżeńskiego), mieszkanie wchodzi do majątku wspólnego. Po trzech latach żona daruje mieszkanie swojemu mężowi, darowizny potwierdzone w KW.
    Mąż umiera po około roku od drugiej darowizny, żona pominięta w testamencie żąda zachowku. Czy pierwszą darowizną należy na podstawie 996 zaliczyć na należny jej zachowek?

    Pozdrawiam

Pozostaw komentarz

Top